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小规模纳税人申报增值税流程​-和创财税

小规模纳税人申报增值税流程


小规模纳税人是季度申报增值税,企业所得税,月度申报个人所得税,年度申报年度企业所得税。


  一、小规模纳税人如果有收入申报增值税流程:

  1.登录国家税务总局东莞市电子税务局。

  2.如果小规模纳税人由电子税务局代开发票:点击我要查询-综合查询界面-纳税人档案查询-发票类-发票代开信息-选择发票开具日期(选择一个季度的日期)-选择好后点击查询-注意增值税专用发票、增值税普通发票的类别,以及税率的不同,对金额分别进行合计(统计代开发票数量、金额)。

  3.如果小规模纳税人自开发票,点击开票软件-汇总上传-月度统计-查看一个季度的月份,进行本月累计-查看增值税专用发票与增值税普通发票的实际金额与税额(报完税后需进行远程清卡)。

  4.查看银行对公账户流水,统计银行已收不需开票金额。

  5.在国家税务总局东莞市电子税务局界面点击我要办税-税费申报及缴纳-增值税小规模纳税人申报。

  6.在增值税小规模纳税人申报界面按要求填制相关信息,增值税普通发票的金额填在免税销售额中,增值税专用发票填在税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额中。

  11.点击申报,并进行缴款。

  二、小规模纳税人无收入零申报增值税流程:

  1.登录国家税务总局东莞市电子税务局。

  2.找到我要办税界面-税费申报及缴纳-增值税零申报(适用于小规模纳税人)。

  3.选择季度所属时期,点击一窗式比对,再进行一键零申报。

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